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企业所得税资产损失税前扣除难点问题

企业所得税资产损失税前扣除难点问题

1. 课程介绍
00:34
2. 资产损失税前扣除难点之现金存货损失与应收账款损失
测 12:44
3. 资产损失税前扣除难点之固定资产损失与在建工程损失
测 09:56
4. 资产损失特殊情形讲解
测 15:47

课程简介

资产损失是企业所得税处理中非常常见的类型，也是难点之一。资产损失税务处理正确与否，将会影响到税务机关对资产损失的认定结果和税收负担。

资产损失类型众多，除了常见的应收账款、存货、固定资产损失外，其中更是包含很多特殊情形，例如政策性搬迁、提供担保损失等，究竟隶属正常损失还是非正常损失？可否税前扣除？如何进行申报？

铂略本系列课程分为两课时，本课程作为进阶课程，详细讲解企业所得税资产损失税前扣除常见难点问题。

【课程内容】

模块1 现金损失的确认与涉税实务处理
模块2 应收账款损失的确认与涉税实务处理
模块3 存货损失的确认与涉税实务处理
模块4 固定资产损失确认与涉税实务处理
模块5 在建工程损失确认与涉税实务处理
模块6 资产损失特殊情形

章节介绍

1 课程介绍 00:00:34
本章节介绍了课程的主要内容
2 资产损失税前扣除难点之现金存货损失与应收账款损失测 00:12:44
本章节主要讲解现金存货损失与应收账款损失的确认以及税前扣除难点。
3 资产损失税前扣除难点之固定资产损失与在建工程损失测 00:09:56
本章节结合案例，讲解固定资产与在建工程损失的税会处理要点。
4 资产损失特殊情形讲解测 00:15:47
本章节罗列了资产损失税务处理中比较特殊的几种情形，包括投资损失、资产捆绑出售、搬迁资产损失等等。

讲师介绍

王越

前税务官员

总局稽查局人才库成员

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家，先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税，历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门，近二十年税收业务工作实践，对税收理论有较透彻的理解，对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计差异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识，解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师，经济学硕士。

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【课件】企业所得税资产损失税前扣除难点问题

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王越

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