章节介绍

• 1 课程介绍 00:07:08

  本章节是对本次课程的概览介绍。

• 2 申报表调整的总体原则与劳务栏次口径变化 00:12:45

  本章节介绍增值税法后申报表调整的“三保持”原则，以及“加工修理修配劳务”并入“服务”后，一般纳税人与小规模纳税人主表及附表相关栏次的填写口径变化。

• 3 差额扣除项目的申报表填写要点 00:25:32

  本章节区分“按扣除后余额计算销售额”和“允许从含税销售额中扣除价款”两类业务，讲解各自应填写的附表及栏次，并结合财政部公告列举的具体场景说明填报方法。

• 4 起征点免税填报、进项转出年度清算与长期资产混用转出处理电费发票的抵扣与转售开具 00:18:08

  本章节涵盖小规模纳税人未达起征点免税销售额及免税额的填报规则，以及无法划分进项税额的年度汇算调整、超500万元混用长期资产进项税额分期转出的计算与申报表填列方法。

• 5 试点地区新版申报表体系及主要变化点解析 00:32:04

  本章节介绍五省市试点的全新申报表结构（主表+业务信息表+附列资料），重点讲解栏次编号规则、删减与新增栏次、未开票收入明细、进项抵扣精细化、加计抵减单独归集、线上交易额填报、更正申报分类管理等核心变化。