所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项进行一次全面检验，一个政策法规上的疑问或税收项目的问题，关联风险也会连根拔起。

−2019减税降费政策频出，2020共战疫情，优惠频发，如何用足优惠政策，做好筹划？
−申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索，那些千万不能踩的坑，你都知道吗？
−税法与会计差异关键识别点在哪里，如何进行纳税调整？

本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线，将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终，助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

本系列课程 您将获得如下资料：
【实战笔记】课程精华及要点全覆盖，图文并茂便于理解应用。
【操作指引】税务官员亲自整理，囊括政策、流程、操作中的常见问题。
【政策法规集】双汇缴相关法规全梳理，遇到问题随时检索。

本课程为系列课程的第一节，对纳税调整收入类项目的税会差异和扣除类项目进行详解。

课程开始，主持人致辞

每年所得税汇缴都躲不开的那些坑Ⅰ

（一）2019年财税政策对企业基础信息填报的影响
（1）是否勾选“一般企业财务报表格式”对申报有什么影响？
（2）小型微利企业的必填项和非必填项需知晓
（3）为什么有两个和“集成电路”相关的勾选项目？

（二）年度纳税申报表填列提示要点
（1）主表中需要手工填列的有几行？
（2）“税金及附加”终于收复失地
（3）“营业外收入”小微企业的增值税减免不要忘记
（4）收入和成本支出和期间费用纳税申报的填列原则

（三）纳税调整项目税会差异收入类调整项目详解
（1）企业发生视同销售的处理和填报实务（以对外捐赠和存货用于市场推广为例）
（2）权责发生制和收付实现制的不同之处（以跨期收取租金为例）
（3）长期股权投资和交易性金融资产的初始投资为什么要做调整？
（4）区分投资收益附表与免税收入、企业重组的填报
（5）政府补助与不征税收入并不是同一个概念
（6）销售中发生的的“折”和“退”

课程结束