2018年12月，国家税务总局发布了第57号公告，对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的部分表单样式与填报说明进行修订。时隔仅一年，企业所得税的年度纳税申报表再次修改，反映了政策更迭之迅速，也对企业新一年的汇算清缴工作提出了新要求。

纵观新表，本次修订的篇幅较大，对包括《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）和《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）在内的4张表格作出了大篇幅的修订；对包括《纳税调整项目明细表》（A105000）、《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）和《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012）在内的近十张表格进行了局部调整。

广大企业即将开展一年一度的汇算清缴，在着手进行工作准备的同时，您是否也关注：
- 新旧申报表主要变动具体体现在哪里？
- 从调整和变动中，可以察觉出哪些征管重点？
- 从哪些方面入手方能实现高效合规的汇算清缴工作？

本期答疑会，铂略特邀税收实务专家坐镇，向企业和学员传递新表的填报要点，把握政策变化。

【流程】

全新企业所得税年度纳税申报表修订要点讲解
- 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）的修订如何体现后续管理思路？
- 《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）的修订如何体现对新政的衔接？
- 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）基于新个税做出了哪些修订？
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汇算清缴答疑环节
典型问题示例：
- 对晚交货客户进行的罚款只有收据，没有发票，可以税前扣除吗？
- 企业取得权益性投资收益何时确认收入？是否有相应税收优惠？
- 18年企业支付了一笔广告策划咨询费，签了合同，但对方公司一直没开发票，后来发现18年底此公司注销了，我们18年做的销售费用没有发票怎么办？
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课程结束