章节介绍

• 1 课程介绍 00:00:50

  本章节是对课程内容的介绍。

• 2 所得税会计系统及递延税计算 00:12:58

  本章节主要介绍了在资产负债表债务下的所得税会计系统和递延所得税计算。

• 3 递延所得税计算步骤 00:12:13

  本章节主要介绍了资产负债表债务法下递延所得税的计算步骤，并对其中的重要概念，如计税基础、暂时性差异、递延所得税资产/负债等，进行了详细解释。

• 4 递延税涉及资产负债表科目 00:09:44

  本章节逐个分析介绍资产负债表中可能涉及递延所得税的科目。

• 5 中、美、国际会计准备下递延所得税的确认与计量 测 00:15:33

  本章节介绍了递延所得税确认、税率、暂时性差异豁免等项目的确认与计量在中国、国际和美国准则下的异同。

• 6 案例分析递延所得税的确认与计量以及豁免情况 00:07:13

  案例分析递延所得税的确认与计量以及豁免情况 本章节通过案例详细分析了固定资产、无形资产和融资租赁等情况下递延所得税的确认、计算以及豁免情况。

• 7 递延所得税在分类与披露、并购上的准则差异 测 00:10:29

  本章节介绍了三大会计准则在分类与披露、并购方面的差异，并通过具体案例阐述了企业并购时产生的递延所得税问题。

• 8 递延所得税在集团内未实现利润和汇率折算差异方面上的准则差异 00:05:54

  本章节介绍了三大会计准则在集团内未实现利润和汇率折算上的差异，并通过具体案例阐述了相关的计算和处理。

• 9 递延所得税在权益项目变动和中期所得税方面上的准则差异 00:07:58

  本章节介绍了三大会计准则在权益项目变动和中期所得税上的差异，并通过具体案例阐述了企业在权益项目变动中的税会处理和准则差异。

• 10 递延所得税在不确定性税务事项方面上的准则差异 测 00:09:21

  本章节介绍了三大会计准则在不确定性税务事项上的差异，并通过具体案例分析了国际会计准则和美国准则在不确定性税务事项上的不同的可能性测试问题。

• 11 综合案例分析 00:16:43

  本章节主要通过引入M公司的综合案例来分析企业在递延所得税处理方面的思路以及注意要点，其中包括罚款、跌价准备、工资薪金、可抵扣差异等。