章节介绍

• 1 课程介绍 00:00:07

  本章节是对课程主要内容的介绍。

• 2 会计与税收之间的差异 测 00:06:58

  本章节主要介绍了会计和税收之间存在的差异的原因、类型以及对企业的影响。

• 3 永久性差异的概念及处理 测 00:07:06

  本章节以企业常见的超过税前扣除标准的业务招待费支出的处理为例，介绍了税会差异中的永久性差异的概念及实务应用。

• 4 资产、负债的账面价值 00:04:15

  本章节主要介绍了暂时性差异的行程原因和资产、负债的账面价值的基本概念与实务运用。

• 5 资产、负债的计税基础 00:15:18

  本章节主要介绍了资产、负债的计税基础的基本概念与实务运用，以及其形成的暂时性差异的处理。

• 6 时间性差异的构成内容 00:04:10

  本章节主要介绍了时间性差异的构成及跨期处理对纳税的影响。

• 7 常见的时间性差异类型 00:14:53

  本章节主要介绍了常见的时间性差异类型及其相关的税务处理，其中包括应收账款、存货、固定资产折旧与减值准备等。

• 8 其他暂时性差异 00:13:59

  本章节主要介绍了其他暂时性差异的概念、常见类型，其中包括亏损弥补与税额抵减和未作为资产、负债确认的项目产生的暂时性差异等内容。